新资本协议下资本充足率将现差异化管理

　　日前，银监会关于商业银行资本充足率监督检查的一纸文件，再次强调了新资本协议下银行应全面管理和控制风险。昨日，一位银行新资本协议项目负责人对《第一财经日报》表示，在新资本协议下，监管部门可能对银行实行差异化管理和监督，包括按照风险管理要求，提高或降低某一家银行的资本充足率要求。

　　近日，银监会就实施《商业银行资本充足率监督检查指引》（下称《指引》）答记者时指出，通过监管部门的监督检查，推动商业银行完善风险管理体系和控制机制，实现资本要求与风险水平和风险管理能力的密切配合，提高商业银行抵御风险的能力。

　　从已经实行巴塞尔新资本协议的国家来看，一般监管部门要对银行进行年度检查，在出现特殊情况时进行非定期检查，主要查看银行的报表流程、使用情况和模型建立等一系列问题。

　　上述负责人介绍到，新资本协议有三大支柱，分别是计算方法、监督检查和信息披露。目前，银监会对于计算方法和信息披露两大支柱都已发布不少文件和征求意见稿，而监督检查正是为了解决商业银行实施新资本协议时所面临的困难。

　　目前，国开行、工行、中行、建行、交行和招商银行六家银行作为预评估银行参与新资本协议项目，农行作为试评估银行参与其中。目前来看，“流动性管理、声誉管理和运营风险等很难用模型去定量分析。”该负责人表示。

　　《指引》关于资本充足率监督检查的四条原则指出，银监会根据监督检查结果，确定商业银行的最终监管资本要求；银监会对资本不能充分覆盖风险的商业银行采取干预或纠正措施。

　　“这意味着，当银监会到某个（实施新资本协议）的银行进行检查，发现其风险管理没有达到要求，或者资本分布情况非常集中时，银监会可能单独提高这家银行的资本充足率要求。相反，如果某家银行风险管理非常好，银监会也可能放松对其资本充足率的要求。”上述负责人表示。

　　目前，银监会要求中小银行最低资本充足率从原来的8%提高到10%，大型银行提高到11%。“监管部门可能会对银行的资本充足率进行差异化管理和监督。”该负责人表示。

　　该负责人认为，一旦实施这样的监管模式，对个别银行来说可能会限制其信贷扩张。但他也表示，《指引》不会对今年的信贷造成太大影响。

　　中央财经大学银行业研究中心主任郭田勇表示，《指引》意味着对银行资本充足率管理将进一步完善，提高资本充足率风险管理的要求和透明度，使银行的资本充足率更加真实。

　　过去，资本充足率要求主要重视银行资产这一块业务，例如信贷和持有债务，忽略了中间业务和其他表外业务的风险。

　　“在新资本协议框架下，银行被要求量化表外业务，这就意味着要统计表外业务数据，然后进行转换计算，银监会会对这块业务进行检查，从而提高风险透明度。”上述负责人表示。

　　事实上，近期，监管部门已经开始叫停不合规的银行表外业务，即将贷款转移到资产负债表外，但风险仍然存在于系统内。